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給料・税金2026/09/04

所得税とは？外国人労働者の給料から引かれる税金を解説【2026年版】


所得税とは？外国人労働者の給料から引かれる税金を解説【2026年版】

日本で働くと、給与明細から所得税が引かれます。BIGLIGHTでは技能実習生や特定技能外国人から「なぜ毎月金額が違うのか」という相談を受けます。

所得税は一年間の所得にかかる国の税金です。会社員は通常、会社が毎月の給料から源泉徴収し、年末調整で精算します。

所得税と源泉徴収の仕組み

会社は給与を支払うとき、見込みの所得税と復興特別所得税を差し引き、本人に代わって納付します。

用語意味
所得税所得に応じて国へ納める税金
源泉徴収会社が給与から税金を差し引く仕組み
年末調整一年分の税額を会社が精算する手続き
確定申告本人が所得と税額を申告する手続き

毎月の金額が違う理由

給料、残業代、扶養人数、賞与などにより変わります。給与明細の手取り計算も確認しましょう。

扶養控除等申告書を提出する

会社から「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」を受け取ったら、期限までに正しく提出します。

  • 氏名・住所を確認する
  • マイナンバーは会社の指示に従う
  • 扶養親族の条件を確認する
  • 変更があれば会社へ知らせる

国外に住む家族を扶養に入れる場合、親族関係書類や送金関係書類などが必要です。翻訳が求められることもあります。

年末調整とは

年末に会社が一年分の給与と控除を確認し、税金の過不足を精算します。払い過ぎなら戻り、不足なら追加で引かれる場合があります。

提出する書類の例

  • 扶養控除等申告書
  • 基礎控除申告書など
  • 生命保険料控除証明書
  • 前職の源泉徴収票

源泉徴収票を確認する

源泉徴収票には支払金額、所得控除、源泉徴収税額などが記載されます。転職、確定申告、在留手続きで使うことがあるため保管します。

確認項目内容
支払金額会社から受け取った給与等の合計
所得控除社会保険料や扶養などの控除
源泉徴収税額一年間に徴収された所得税

国税庁によると、国内に住所または1年以上居所を持つ居住者の外国人従業員にも源泉徴収票が交付されます。国税庁の案内を確認してください。

確定申告が必要になる例

  • 年末調整を受けていない
  • 複数の勤務先から給与を受けた
  • 医療費控除などを申請したい
  • 副業など給与以外の所得がある

必要性は個別事情で異なります。税務署や税理士へ相談してください。

居住者と非居住者

税法上の区分によって課税方法が違います。国籍だけで決まるものではなく、日本での住所・居所や滞在状況で判断されます。

帰国や長期出国を予定している場合は、会社や税務署へ早めに確認しましょう。国税庁の2026年版源泉徴収案内も参考になります。

転職・退職時の注意点

  1. 前の会社から源泉徴収票を受け取る
  2. 年内に転職したら新しい会社へ提出する
  3. 住所変更を会社へ届ける
  4. 年末調整できない場合は確定申告を確認する

まとめ

所得税は給与から源泉徴収され、年末調整で精算されます。給与明細と源泉徴収票を確認し、書類を期限までに提出してください。

BIGLIGHTは外国人労働者の給与明細、税金、生活手続きの相談を支援しています。

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よくある質問（FAQ）

所得税は毎月の給料から引かれますか？
多くの場合、会社が給料から源泉徴収します。金額は給与額や提出書類などで変わります。
年末調整とは何ですか？
毎月引かれた所得税と一年分の正しい税額との差を会社が精算する手続きです。
源泉徴収票は何に使いますか？
転職先への提出、確定申告、在留手続きなどで必要になることがあります。大切に保管してください。
外国人も扶養控除を受けられますか？
条件を満たせば可能です。国外居住親族は親族関係書類や送金関係書類などが必要です。
退職後はどうしますか？
源泉徴収票を会社から受け取り、転職先の年末調整または自分の確定申告で使用します。